تایید صورتحساب نسیه، فاکتور فروش نسیه در سامانه مودیان ثبت کردید، زدید اما خریدار، آن فاکتور را تایید نکرد؟
نزدیک پایان فصل است و سازمان امور مالیاتی اظهارنامههای پیشفرض ارزش افزوده را آماده کرده است. شاید تصور کنید چون ۲۱ روز برای ثبت فاکتورهای در سامانه مودیان مهلت دارید، میتوانید ثبت فاکتورها را عقب بیندازید.
اطلاعیه شماره 26 سازمان امور مالیاتی، حاوی یک خبر مهم برای فروشندگان (مخصوصاً فروشنده هایی که نسیه میفروشند یا حقالعملکار هستند) است. اگر سریعا اقدام نکنید، فاکتورهای نسیه شما «نقد» تلقی شده و باید مالیات بر ارزش افزوده آن را در پایان فصل پرداخت کنید.
در این مقاله، ۳ دلیل حیاتی برای ثبت و پیگیری سریع فاکتورهای فروش ثبت شده در سامانه مودیان را بررسی میکنیم:
پیشنهاد خواندنی: نحوه بررسی دفاتر توسط سازمان امور مالیاتی
۱. خطر تبدیل فاکتور «نسیه» به «نقد» در سامانه مودیان (بزرگترین ریسک)
اگر شما کالا و خدماتی را نسیه فروختهاید و در سامانه ثبت کردهاید، خریدار باید آن را تایید کند.
- اگر خریدار فاکتور نسیه ثبت شده در سامانه مودیان را تایید نکند: سامانه مودیان فرض میکند که فاکتور ثبت شده نقدی بوده و فروشنده کالا و خدمات، وجه آن را نقدا دریافت کرده است.
- نتیجه ۱ (ضرر مالی فروشنده کالا و خدمات): فروشنده کالا و خدمات، باید کل مالیات بر ارزش افزوده آن فاکتور را در پایانه دوره سه ماهه پرداخت کند(حتی اگر ۱ ریال هم از مشتری دریافت نکرده باشد).
- نتیجه ۲ (کسر شدن از حد مجاز فروش): کل مبلغ فاکتور از «حد مجاز ماده ۶» فروشنده کسر میشود.
۲. حسابرسی مالیاتی (ماده ۹ قانون سامانه مودیان)
طبق قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، فاکتورهایی که در سامانه مودیان ثبت شدهاند، «مورد قبول» هستند و ممیز مالیاتی حق رسیدگی مجدد به آنها را ندارد.
- نکته: فاکتورهایی که خارج از سامانه باشند یا با تاخیر در سامانه مودیان ثبت شوند، زیر ذرهبین ممیزهای مالیاتی میروند. پس با ثبت به موقع فاکتور در سامانه مودیان، ریسک خود را کم کنید.
برای آموزش مراحل صدور صورتحساب طلا و جواهر به سامانه مودیان کلیک کنید
۳. خطر عدم تایید صورتحساب سامانه مودیان برای حقالعملکاران
اگر شما به عنوان نماینده (حقالعملکار) کالای کسی دیگر را میفروشید، باید هر چه سریعتر فاکتور را در سامانه مودیان ثبت کنید و آمر (صاحب کالا) آن فاکتور را تایید کند.
- اگر فاکتور ثبت شده در سامانه مودیان، توسط حق العملکار تایید نشود: سازمان مالیاتی آن فروش را به عنوان فروش حق العلکار در نظر میگیرد، در نتیجه، از حد مجاز فروش حق العمکار کسر شده و مالیات بر ارزش افزوده آن فاکتور را نیز باید حق العملکار به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند.
مهلت قانونی برای تایید یا رد صورتحساب خرید در سامانه مودیان چند روز است؟
جمعبندی و راهکار هوشمندانه
مشکل اصلی اینجاست: فروشنده فاکتور را در سامانه مودیان ثبت می کند، اما مشتری (خریدار) به هر دلیلی فاکتور مربوطه را تایید نکند، تاوان فراموشی او را فروشنده میدهد!
💡 ایزیحساب؛ پیگیری مکانیزه از مشتری (خریدار)
در نرمافزار ایزیحساب، ما ابزاری برای پیگیری تایید صورتحساب داریم.
پیشنهاد خواندنی: اطلاعیه شماره 42 سازمان امور مالیاتی
- زمانی که فاکتوری (مخصوصاً نسیه) صادر میکنید، میتوانید لینک تایید فاکتور را برای مشتری پیامک کنید.
- ایزی حساب وضعیت تایید صورتحساب را رصد میکند و اگر مشتری در تایید فاکتور تاخیر کند، به شما هشدار میدهد تا قبل از اینکه فاکتور فروش نسیه، «نقدی» تلقی شود، با او تماس بگیرید.
همین حالا در ایزی حساب ثبتنام کرده و از نقد شدن فروشهای نسیه، جلوگیری کنید!
پیشنهاد خواندنی: پرسش و پاسخ های کاربردی فروش نسیه و اطلاعیه پرداخت در سامانه مودیان مالیاتی
چرا بهتر است که من به عنوان فروشنده کالا و خدمات، خریدار را ملزم به تایید زودهنگام فاکتور نسیه سامانه مودیان کنم؟
زیرا اگر خریدار تا پایان مهلت 30 روزه تایید فاکتور ثبت شده در سامانه مودیان و قبل از پایان فصل، آن صورتحساب را تایید نکند، فاکتور «نقد» تلقی شده و فروشنده باید مالیات بر ارزش افزوده آن فاکتور را در پایان فصل بپردازید و از حد مجاز فروش ماده 6 فروشنده نیز کسر می شود.
منظور از اظهارنامه پیشفرض ارزش افزوده چیست؟
اظهارنامه پیش فرض، اظهارنامهای است که سازمان امور مالیاتی بر اساس فاکتورهای ثبت شده شما در سامانه مودیان تولید میکند. هرچه سریعتر فاکتورها را در سامانه مودیان ثبت کنید، این اظهارنامه دقیقتر خواهد بود و نیاز به ویرایش کمتری دارد.
آیا فاکتورهای ثبت شده در سامانه مودیان توسط سازمان امور مالیاتی رسیدگی میشوند؟
طبق ماده ۹ قانون سامانه مودیان، خیر. اصل بر صحت صورتحسابهای ثبت شده در سامانه مودیان است و ماموران مالیاتی آنها را بدون رسیدگی قبول میکنند (مگر در موارد خاص).
اگر حقالعملکار باشم و آمر فاکتور ثبت شده در سامانه مودیان را تایید نکند چه اتفاقی رخ می دهد؟
اگر آمر، فاکتور ثبت شده در سامانه مودیان را تایید نکند، فروش به نام خودِ شما (حقالعملکار) ثبت میشود و از سقف فروش (ماده ۶) شما کسر میگردد، نه آمر.
مهلت تایید صورتحسابها در سامانه مودیان برای دوره زمستان سال ۱۴۰۲ تا چه زمانی بود؟
طبق اطلاعیه شماره 26، اگر فاکتور نسیه ثبت شده در سامانه مودیان تا 1403/01/31 تایید نشوند، صورتحساب فروش، نقدی لحاظ میگردند.
پیشنهاد خواندنی: بند ب ماده ۱۶ مکرر، صورتحساب الکترونیکی تراکنشهای بانکی در سامانه مودیان
