اصلاح و ابطال صورتحساب در سامانه مودیان – راهنمای جامع اصلاح، ابطال و برگشت از فروش صورتحساب در سامانه مودیان
صورتحساب را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کرده اید و ناگهان متوجه میشوید نرخ فروش هر واحد کالا را اشتباه زدهاید؟
فاکتور را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کرده اید و مشتری کالا را پس فرستاده است؟ نگران نباشید؛ ارسال صورتحساب به سامانه مودیان پایان راه نیست.
سازمان امور مالیاتی برای مدیریت تغییرات در صورتحساب های الکترونیکی، ۴ نوع صورتحساب بر اساس «موضوع» طراحی کرده است. شناخت دقیق این موارد به شما کمک میکند تا پرونده مالیاتی خود را تمیز نگه دارید و بابت وجهی که دریافت نکرده اید، (فروش ابطالی یا برگشتی)، مالیاتی پرداخت نکنید.
در این راهنما، اصلاح و ابطال صورتحساب در سامانه مودیان را بررسی میکنیم:
آیا صورتحسابهایی که بالاتر از حد مجاز بوده و عدول شده، برای خریدار اعتبار مالیاتی ایجاد می کند؟
۱. صورتحساب اصلی (شروع ماجرا)
صورتحساب اصلی در واقع صورتحساب الکترونیکی استانداردی است که برای اولین بار بابت یک معامله صادر میکنید. تا زمانی که اشتباهی رخ ندهد یا کالا مرجوع نشود، شما اقدامی بابت صورتحساب اصلی نباید انجام دهید.
۲. صورتحساب اصلاحی
اگر بعد از صدور ضورتحساب الکترونیکی، متوجه شدید تعداد کالا، مبلغ واحد یا تخفیف اشتباه بوده، باید «صورتحساب اصلاحی» صادر کنید.
-
نکته مهم: شما به عنوان فروشنده کالا و خدمات نمیتوانید با فاکتور اصلاحی، «اطلاعات خریدار» یا «شناسه کالا» را تغییر دهید.
-
اگر «اطلاعات خریدار» یا «شناسه کالا» در صورتحساب اصلی اشتباه درج کرده اید، است، باید فاکتور را ابطال کنید.
-
نحوه ثبت صورتحساب اصلاخی: باید یک فاکتور جدید صادر کنید و شماره مالیاتی ۲۲ رقمیِ فاکتورِ اصلی را در آن وارد کنید تا سامانه متوجه شود که این اصلاحیه مربوط به کدام صورتحساب است.
۳. صورتحساب ابطالی
صورتحساب ابطالی برای زمانی است که معامله کلاً فسخ شده یا اشتباهات بنیادی مانند اشتباه در اطلاعات خریدار یا شناسه کالا یا تاریخ صورتحساب رخ داده است.
-
نکته مهم: فاکتوری که ابطال شده است، دیگر نمیتوانید آن را اصلاح کنید.
«سود» پروژههای ساختمانی را چه زمانی باید در حسابها و دفترهایتان ثبت شود؟
۴. صورتحساب برگشت از فروش (مرجوعی کالا)
اگر خریدار یا مشتری بخشی از کالا را پس فرستاد، نیازی به ابطال کل صورتحساب نیست، در این حالت یک صورتحساب «برگشت از فروش» صادر کنید و فقط کالاهای مرجوعی را از صورتحساب جدید خارج کنید و صورتحساب برگشت از فروش را ثبت و به سامانه مودیان ارسال کنید.
-
نکته مهم: سامانه مودیان به صورت مکانیزه مبلغ برگشت از فروش را از صورتحساب فروش شما کم میکند تا مالیات ارزش افزوده بیشتری پرداخت نکنید.
در روش «ارسال مستقیم»، چه کسی مسئولیت امضا و ارسال صورتحساب به سامانه مودیان را دارد؟
سوالات متداول درباره اصلاح و ابطال صورتحساب در سامانه مودیان – اطلاعیه شماره 7
۱. چه زمانی باید از صورتحساب اصلاحی سامانه مودیان استفاده کنم؟
زمانی که اطلاعاتی مثل مبلغ، تعداد یا تخفیف را در صورتحساب اصلی اشتباه ارسال کرده اید، از صورتحساب اصلاحی استفاده کنید.
اما دقت شود که نمیتوانید خریدار یا نوع کالا را با اصلاح صورتحساب تغییر دهید.
۲. اگر شماره اقتصادی خریدار را در صورتحساب الکترونیکی اشتباه زده باشم، میتونم بابت اصلاح صورتحساب از صورتحساب اصلاحی استفاده کنم؟
خیر! تغییر اطلاعات اصلی خریدار شامل شماره اقتصادی خریدار، شناسه کالا با صورتحساب اصلاحی ممکن نیست. در این حالت باید صورتحساب اصلی را «ابطال» کنید و یک صورتحساب جدید صادر نمایید.
۳. تفاوت برگشت از فروش با ابطال در سامانه مودیان چیست؟
ابطال صورتحساب در سامانه مودیان یعنی کل معامله انگار اصلا از قبل نبوده و وجودنداشته است.
اما برگشت از فروش یعنی معامله انجام شده، ولی بخشی از کالا (یا کل آن) پس داده شده و یا عودت داده شده است.
۴. برای صدور فاکتور اصلاحی در سامانه مودیان به چه اطلاعاتی نیاز دارم؟
برای ثبت فاکتور اصلاحی در سامانه مودیان، حتماً به «شماره منحصر به فرد مالیاتی» صورتحساب قبلی (مرجع) نیاز دارید تا بتوانید صورتحساب اصلاحی را به صورتحساب اصلی متصل کنید.
۵. آیا میتوانم یک فاکتور ابطالی را در سامانه مودیان دوباره اصلاح کنم؟
خیر. با ابطال صورتحساب در سامانه مودیان، در حقیقت پرونده فاکتور بسته شده و امکان صدور صورتحساب اصلاحی برای آن صورتحساب وجود ندارد.
جمعبندی و راهکار هوشمندانه
سختترین بخش در صدور فاکتورهای اصلاحی، ابطالی و برگشتی، پیدا کردن «شماره مالیاتی مرجع» و وارد کردن صحیح آن کد ۲۲ رقمی طولانی است. یک اشتباه در این کد، باعث میشود سامانه مودیان اصلاحیه شما را قبول نکند.
در نرمافزار ایزیحساب، نیازی به کپی کردن کدهای ۲۲ رقمی ندارید.
فقط کافیست روی فاکتور اشتباه کلیک کرده و گزینه «اصلاح» یا «ابطال» را بزنید. ایزی حساب به صورت خودکار فاکتور مرجع را پیدا کرده و لینک میکند. مدیریت خطاها با ایزی حساب، تمرکز بر فروش با شما.
همین حالا ثبتنام کنید و ۱۵ روز به صورت رایگان، با ایزی حساب مدیریت آسان امور مالیاتی را تجربه کنید
