اگر کالا یا خدماتی را نسیه فروختید، باید تا ۲۱ مرداد تایید صورتحساب ثبت شده در سامانه مودیان را بگیرید! (راهنمای تکمیل اظهارنامه ارزش افزوده)

فصل بهار سال 1403 تمام شد و اکنون زمان حساب و کتاب و تسویه مالیات بر ارزش افزوده با سازمان امور مالیاتی است. مطابق قانون تسهیل سامانه مودیان، اظهارنامه ارزش افزوده مودیان به صورت “پیش‌فرض” توسط سازمان امور مالیاتی تهیه شده است.

چنانچه فاکتورهای فصل بهار 1403 را با تاخیر به کارپوشه مالیاتی ارسال کنید و یا خریدارانتان آن‌ها را تایید نکنند، احتمالا محاسبه مالیات بر ارزش افزوده شما صحیح نبوده و ممکن است بابت وجهی که دریافت نکرده اید، (فروش نسیه)، ملزم به پرداخت مالیات شوید.

در این مقاله، مطابق اطلاعیه شماره 41 سازمان امور مالیاتی، دو تاریخ سرنوشت‌ساز برای بهار ۱۴۰۳ را بررسی می‌کنیم:

۱. مهلت فروشنده کالا و خدمات بابت ثبت فاکتور در سامانه مودیان: تا ۲۱ تیر (۱۴۰۳/۰۴/۲۱)

شما به عنوان فروشنده کالا و خدمات، حداکثر  تا ۲۱ تیر ماه 1403 فرصت دارید که تمام فاکتورهای صادر شده در فصل بهار (چه اصلی و چه ارجاعی) را در سامانه مودیان ثبت کنید.

فاکتورهایی که تا مهلت تعیین شده در به کارپوشه مالیاتی ارسال شوند، طبق ماده ۹ قانون سامانه مودیان، «قطعی و بدون رسیدگی» تلقی می‌شوند. اگر به صورت دستی، اقلام اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را وارد کنید، باید منتظر ممیزی توسط سازمان امور مالیاتی باشید.

۲. مهلت خریدار برای واکنش نسبت به فاکتور سامانه مودیان: تا ۲۱ مرداد (۱۴۰۳/۰۵/۲۱)

تاریخ ۲۱ مرداد ماه 1403 برای تعیین تکلیف فروش‌های «نسیه» و «حق‌العمل‌کاری» حیاتی است.

اگر کالا و خدماتی را نسیه فروخته و خریدار تا ۲۱ مرداد ماه 1403 فاکتور ثبت شده در سامانه مودیان را تایید نکند (یا واکنشی نسبت به آن نشان ندهد)، سیستم آن را «فروش نقدی» در نظر گرفته و مالیات بر ارزش افزوده آن را نیز باید به سازمان امور مالیاتی در فصل پرداخت کنید و بابت آن از «حد مجاز فروش ماده ۶» شما کسر می‌شود.

۳. نکته مهم برای حق‌العمل‌کاران

اگر حق‌العمل‌کار یا نماینده فروش هستید، باید آمر یا صاحب کالا را ملزم به واکنش نسبت به صورتحسابهای فروش ثبت شده در سامانه مودیان تا قبل از ۲۱ مرداد ماه 1403 بکنید. در غیر این صورت، فروش ثبت شده در کارپوشه مالیاتی به نام شما ثبت شده و از حد مجاز فروش شما کسر می شود.

در معاملات حق‌العمل‌کاری طلا، مالیات ارزش افزوده چگونه محاسبه می‌شود؟

۴. زمان نهایی شدن اظهارنامه ارزش افزوده بهار 1403

پس از تاریخ ۱۴۰۳/۰۵/۲۱ (یا ۲۰ مرداد)، تمام آثار مالیاتی فاکتورهای فروش (تایید شده‌ه و تایید سیستمی‌) در  اظهارنامه ارزش افزوده درج شده و شما می‌توانید با در صورت تایید، آن را ارسال نهایی کنید.

جمع‌بندی و راهکار هوشمندانه

مدیریت و پیگیری واکنش مشتریان نسبت به صورتحسابهای ثبت و ارسال شده به سامانه مودیان، بدون بهره گیری و استفاده از یک ابزار هوشمند بسیار دشوار است.

نرم‌افزار ایزی‌حساب دستیار هوشمند مالیاتی شماست.

داشبورد وضعیت ایزی حساب به شما نشان می‌دهد که کدام یک از فاکتورهای نسیه ثبت شده در سامانه مودیان، هنوز توسط خریدار تایید نشده‌اند.

هشدار پیامکی ایزی حساب، قبل از رسیدن به تاریخ ۲۱ مرداد 1403، به شما هشدار می‌دهد تا پیگیری واکنش خریدار نسبت به صورتحساب ارسال شده به کارپوشه را انجام دهید.

همین حالا در ایزی حساب ثبت‌نام و رهگیری فاکتورهای فروش نسیه ثبت شده را به آسانی انجام دهید