پرسش و پاسخ های کاربردی وضعیت های کارپوشه خریدار در سامانه مودیان مالیاتی

فرآیند فروش با ارسال صورتحساب در سامانه مودیان مالیاتی تمام نمی‌شود. وضعیت کارپوشه خریدار یا مشتری در سامانه مودیان، نقشی حیاتی در نهایی شدن معامله و اعتبار مالیاتی ارزش افزوده صورتحساب مربوطه برای خریدار دارد.
وضعیت صورتحسابهای فروش در سامانه مودبان به «تایید» یا «رد» شده خلاصه نمی‌شوند. گاهی اوقات، پرونده مالباتی و کارپوشه خریدار در وضعیت‌های خاصی مانند «تخصیص نیافته» (به دلیل ثبت نام ناقص) یا «غیر مجاز موقت» (به دلیل مشکل در پرونده) قرار می‌گیرد.
​درک این وضعیت‌ها برای فروشنده کالا و خدمات بسیار مهم است؛ زیرا این وضعیت‌ها مستقیماً مشخص می‌کنند که آیا خریدار می‌تواند بابت فاکتوری که فروشنده در سامانه مودیان مالیاتی صادر کرده‌، «اعتبار مالیاتی ارزش افزوده» دریافت کند یا خیر. در این بخش به صورت پرسش و پاسخ، وضعیت‌های پرونده و کارپوشه خریدار و اثرات آن‌ها را بررسی می‌کنیم.

• وضعیت در انتظار واکنش در کارپوشه خریدار برای فروشنده کالا و خدمات چه معنایی دارد؟

وضعیت در انتظار واکنش صورتحساب، یعنی فاکتور به دست خریدار رسیده، اما هنوز (در مهلت ۳۰ روزه) آن را تایید یا رد نکرده است.

• وضعیت «تایید سیستمی» صورتحساب در کارپوشه چه معنایی دارد؟

وضعیت تائید سیستمی صورتحساب، یعنی ۳۰ روز از تاریخ درج فاکتور در کارپوشه خریدار گذشته و او واکنشی نشان نداده است. سامانه این سکوت را به منزله «تایید» در نظر می‌گیرد.

• وضعیت «عدم نیاز به واکنش» صورتحساب چه معنایی دارد؟ 

وضعیت عدم نیاز به واکنش صورتحساب، یعنی خریدار «کارپوشه ندارد» (مثلاً یک مصرف‌کننده نهایی یا شخص حقیقی است). در این حالت، فاکتور نقدی تلقی شده، از حد مجاز شما کم می‌شود و به خریدار هم اعتبار مالیاتی ارزش افزوده تعلق نمی‌گیرد.

• وضعیت «کارپوشه تخصیص نیافته» در سامانه مودیان مالیاتی یعنی چه؟

وضعیت کارپوشه تخصیص نیافته در سامانه مودیان مالیاتی، یعنی خریدار ثبت نام خود را در سامانه مودیان تکمیل نکرده است. او نمی‌تواند فاکتورها را مشاهده کند و اعتبار مالیاتی ارزش افزوده هم بابت آن صورتحسابها به خریدار تعلق نمی‌گیرد.

• در صورتی که خریدار ثبت نامش در سامانه مالیاتی ناقص باشد (وضعیت تخصیص نیافته). چگونه می توان به او اعتبار مالیاتی ارزش افزوده فاکتور را داد؟

در صورتی که ثبت نام خریدار در سامانه مالیاتی ناقص باشد، با انجام مراحل زیر بابت صورتحساب مربوطه، به او اعتبار مالیاتی ارزش افزوده تعلق می گیرد: 

۱. خریدار باید ثبت نام خود را در سامانه مالیاتی تکمیل کند.
۲. فروشنده باید فاکتور فروش قبلی را در سامانه مودیان مالیاتی «ابطال» کند و سپس یک صورتحساب الکترونیکی «جدید» برای خریدار صادر کند.

• وضعیت «کارپوشه غیر مجاز موقت» در سامانه مودیان مالیاتی به چه معناست؟ 

وضعیت کارپوشه غیرمجاز موقت در سامانه مودیان مالیاتی، یعنی ثبت نام خریدار و یا فروشنده دچار مشکل شده و مثلاً از گام ۴ ثبت نام به گام ۳ برگشته است.

• اگر کارپوشه فروشنده در وضعیت غیرمجاز موقت قرار گیرد، فروشنده نمی‌تواند هیچ فاکتوری صادر کند.

• چنانچه کارپوشه خریدار در وضعیت غیرمجاز موقت قرار گیرد، اعتبار مالیاتی ارزش افزوده به خریدار تعلق نگرفته و خریدار فقط قادر به رد صورتحساب الکترونیکی می باشد.