مالیات بر ارزش افزوده ۱۴۰۵ –  مالیات بر ارزش افزوده ۱۲٪ شد! (تحلیل بندهای مالیاتی لایحه بودجه 1405)

 

طبق لایحه بودجه ۱۴۰۵ که به مجلس تقدیم شد، نرخ مالیات بر ارزش افزوده با جهشی بی‌سابقه به ۱۲ درصد رسید. در کنار آن، معافیت‌های مالیاتی حقوق تغییر کرده و دولت قصد دارد ۶۲ درصد درآمد بیشتری از مالیات نسبت به سال گذشته کسب کند.

در این مقاله، تمام تغییراتی که از ابتدای سال ۱۴۰۵ گریبان کسب‌وکارها را می‌گیرد، بررسی می‌کنیم:

 

اگر فکر می‌کردید سال ۱۴۰۴ سال سختی بود، باید نگاهی به ارقام بودجه ۱۴۰۵ بیندازید. دولت در لایحه جدید، تمرکز اصلی خود را بر «درآمدهای مالیاتی» گذاشته است. این یعنی خداحافظی با ممیزی‌های آسان و سلام به سخت‌گیری‌های سیستمی.
سه تغییر حیاتی در بودجه ۱۴۰۵ وجود دارد که اگر نرم‌افزار حسابداری‌تان را با آن به روز رسانی نکنید، از همین حالا جریمه شده‌اید:

 

۱. شوک بزرگ: نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۱۲ درصد! (VAT) 📈

مهم‌ترین تغییر بودجه سال ۱۴۰۵، افزایش ۲ واحد درصدی نرخ مالیات بر ارزش افزوده است.

چه اتفاقی رخ داده؟ نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۱۰٪ (در سال ۱۴۰۴) به ۱۲٪ افزایش یافته است.

 

ریسک یا خطر در کجاست؟

تمام فاکتورهای شما از ساعت ۰۰:۰۰ روز اول فروردین سال ۱۴۰۵ باید با نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۱۲٪ صادر شوند. اگر نرم‌افزار واسط یا حسابداری شما هنوز روی نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۱۰٪ تنظیم باشد، شما ۲٪ ضرر می‌کنید و جریمه کتمان هم به شما تعلق می گیرد.

 

 

راهکار ایزی‌حساب: در آپدیت جدید نرم افزار ایزی‌حساب، نرخ ۱۲٪  مالیات بر ارزش افزوده به صورت خودکار برای سال ۱۴۰۵ فعال شده است.

 

 

۲. معافیت ۴۰ میلیونی حقوق بگیران 💰

خبر خوب برای کارمندان و خبر سخت برای حسابداران (به دلیل پیچیدگی محاسبات پلکانی):

سقف معافیت حقوق ماهانه: حقوق ماهانه تا ۴۰ میلیون تومان (۴۸۰ میلیون تومان سالانه) از مالیات معاف شد.

 

نرخ‌های مازاد بر معافیت حقوق سال 1405:

• مازاد بر ۴۰ تا سقف مشخص: ۱۰٪

• مازاد بر آن: ۱۵٪، ۲۰٪ و ۳۰٪

• نکته مهم: فرمول محاسبه مالیات حقوق در سال 1405 کاملاً تغییر کرده است. اکسل‌های قدیمی محاسبه مالیات حقوق را باید به روز رسانی کنید.

 

 

 

منظور از کالاهای زنجیره در تبصره 5 ماده 17 ارزش افزوده چیست؟

 

 

 

۳. فشار حداکثری بر کسب و کارها: رشد ۶۲ درصدی درآمدهای مالیاتی 🛡️

 

دولت پیش‌بینی کرده که درآمد مالیاتی‌اش در سال ۱۴۰۵ حدود ۶۲ درصد افزایش یابد.

معنای افزایش 62 درصدی درآمدهای مالیاتی در سال 1405 چیست؟ زمانس که اقتصاد رشد ۶۲ درصدی ندارد اما مالیات قرار است ۶۲ درصد رشد کند، یعنی فشار روی «کشف فرار مالیاتی» و «جریمه‌ها» خواهد بود.

 

 

سامانه مودیان: تنها ابزار دولت برای رسیدن به رشد 62 درصدی مالیات در سال 1405، سامانه مودیان است. هرگونه مغایرت در انبار، گردش بانک و فروش، بلافاصله توسط سازمان امور مالیاتی رهگیری می‌شود.

 

 

سوالات متداول در خصوص لایحه بودجه ۱۴۰۵ – مالیات بر ارزش افزوده ۱۴۰۵

 

۱. نرخ رسمی مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۵ چند درصد است؟

طبق لایحه بودجه سال 1405، نرخ رسمی مالیات بر ارزش افزوده به ۱۲ درصد (شامل مالیات و عوارض) افزایش یافته است.

 

۲. سقف معافیت مالیاتی حقوق ۱۴۰۵ چقدر تعیین شده است؟

مطابق لایحه بودجه سال 1405، سقف معافیت ماهانه حقوق ۴۰ میلیون تومان (معادل ۴۰۰ میلیون ریال جدید) است.

 

۳. آیا تغییر نرخ مالیات بر ارزش افزوده به 12 درصد قطعی است؟

لایحه بودجه سال 1405 توسط دولت به مجلس داده شده و کلیات آن در کمیسیون تلفیق بررسی شده است. با توجه به کسری بودجه، تصویب نرخ ۱۲٪ مالیات بر ارزش افزوده بسیار محتمل است.

 

۴. با افزایش 62 درصدی بودجه مالیات در سال 1405، چگونه ریسک جریمه شدن را کاهش دهیم؟

تنها راه کاهش ریسک مالیاتی در سال 1405، «شفافیت سیستمی» است. استفاده از نرم‌افزاری که به طور خودکار به سامانه مودیان وصل باشد و نرخ‌ مالیات بر ارزش افزوده ۱۴۰۵ (۱۲٪) را اعمال کند.

 

 

ایزی‌حساب همین الان برای بودجه ۱۴۰۵ آماده است:

 

• اعمال خودکار نرخ ۱۲٪ ارزش افزوده.

• محاسبه جدید مالیات حقوق (معافیت ۴۰ میلیونی).

• تطبیق با سخت‌گیری‌های جدید سامانه مودیان.

 

 

همین حالا ایزی‌حساب را برای سال 1405 رزرو کرده و خیال‌تان را از بابت مالیات آسوده کنید